Записаться на консультацию
Оставьте заявку и мы вам перезвоним
Нажимая кнопку «Отправить», я подтверждаю, что ознакомлен(а) и согласен(а) с политикой конфиденциальности, а также даю согласие на обработку персональных данных и принимаю условия публичной офферты
Анализ фактического исполнения бюджета
Кейс по финансовому консалтингу
Ситуация клиента:
Компания в нише ритейла на рынке более 10 лет. Есть постоянные расхождения в запланированном и фактическом бюджете.
Компания в нише ритейла на рынке более 10 лет. Есть постоянные расхождения в запланированном и фактическом бюджете.
Записаться на диагностику
Оставьте заявку и мы вам перезвоним
Нажимая кнопку «Отправить», я подтверждаю, что ознакомлен(а) и согласен(а) с политикой конфиденциальности, а также даю согласие на обработку персональных данных и принимаю условия публичной офферты
Подходы
-
Глубинны анализ финансовой системыПровели анализ фактического исполнения бюджета, чтобы оценить, насколько реальные финансовые результаты соответствуют запланированным
Методы анализа: используется сравнительный, факторный (анализ влияния отдельных факторов), графический анализ, а также сводные отчеты и показатели эффективности. -
Оптимизация бизнес-процессовВыявили причины отклонений и принять меры по корректировке деятельности.
Этапы проведения анализа фактического исполнения бюджета
Сравнили фактические и плановые данные.
Определили ключевые показатели: доходы, расходы, прибыль, объемы производства и продаж. Сравнили фактические значения с бюджетными.
Рассчитали отклонения
Определили величину и знак отклонения (положительное или отрицательное).
отклонение = фактическое значение − бюджетное значение.
отклонение = фактическое значение − бюджетное значение.
Определили вид отклонения
Отклонения выделяются по видам (например, по статьям затрат) и причинам:
• управленческие ошибки
• внешние факторы (рынок, законодательство)
• технические причины (недостатки процессов)
• управленческие ошибки
• внешние факторы (рынок, законодательство)
• технические причины (недостатки процессов)
Проанализировали причины
Сделали детальный разбор, почему возникли отклонения: неэффективное использование ресурсов, изменение цен, качество планирования и другие.
Оценили последствия
Выявили влияние отклонений на общие результаты деятельности и финансовое состояние.
Результаты
-
Выработали ряд корректирующих мер для сокращения негативных отклонений - Скорректировали планы и бюджет на последующие периоды
- Усилили контроль и ответственность на уровне подразделений
Итоги
Критический анализ фактического исполнения бюджета позволил грамотно проконтролировать эффективность использования ресурсов, своевременно выявить проблемы и обеспечить достижение финансовых целей предприятия. В результате операционные расходы компании были снижены на 15%, а отклонение фактического исполнения бюджета к запланированному сведено к минимальным значениям.